Cómo elegir la estructura correcta para tu empresa (LLC, S-Corp, C-Corp)

La estructura de tu negocio define cuánta protección legal tienes y cuántos impuestos pagas. No existe una opción “mejor” para todos; depende de tus ganancias y tus planes.

Sole Proprietor (por cuenta propia): lo más simple, pero sin separación entre tú y el negocio. Toda la ganancia paga impuesto sobre la renta más el 15.3% de self-employment tax.

LLC: te da separación legal entre tu patrimonio y el negocio. Por defecto tributa como sole prop (un dueño) o como sociedad (varios dueños), pero puedes elegir que tribute como S-Corp o C-Corp más adelante. Es el punto de partida más común.

S-Corp (elección): no es un tipo de empresa sino una forma de tributar; se solicita con el Formulario 2553 del IRS (generalmente dentro de los 2 meses y 15 días del inicio del año fiscal). Cuando tu ganancia neta es consistente (por lo general a partir de ~$40,000–$50,000), puede ahorrarte miles en self-employment tax, porque parte de tu dinero sale como distribución en vez de salario. A cambio, te obliga a correr nómina y pagarte un salario razonable.

C-Corp: útil si buscas inversionistas externos o quieres retener utilidades dentro de la empresa. Paga su propio impuesto corporativo y puede haber doble tributación al repartir dividendos.

Nota para Florida: Florida no cobra impuesto sobre la renta personal, pero sí cobra un impuesto corporativo estatal del 5.5% a las C-Corp (Formulario F-1120), con una exención de los primeros $50,000 de ingreso. Las LLC de traspaso y las S-Corp por lo general no pagan este impuesto estatal.